Zertifikatslehrgang Abgabenordnung 2025

Können Steuerbescheide rechtswidrig sein, obwohl diese inhaltlich richtig sind?

Kann ein Einspruch auch außerhalb der Einspruchsfrist zulässig sein?

Mit der Kenntnis der wichtigsten Vorschriften der Abgabenordnung können Sie diese und andere Problemstellungen lösen und die Rechte der Mandanten gegenüber dem Finanzamt wahren.

Eine gute Grundkenntnis der Abgabenordnung ist daher für den Umgang mit dem Finanzamt in der beruflichen Praxis unerlässlich.

Dieser Zertifikatskurs soll dazu beitragen, die wichtigsten Grundlagen der Abgabenordnung auf aktuellem Rechtsstand umfassend kennenzulernen. Die Veranstaltung eignet sich auch für Teilnehmer die ihre Kenntnisse auf diesem Gebiet auffrischen oder sich auf eine Prüfung vorbereiten möchten.

Anhand von Beispielsfällen werden die jeweiligen Themen veranschaulicht und die Systematik der Abgabenordnung unter Einbeziehung des AO-Anwendungserlasses praxisnah dargestellt. Schwerpunkte dieses Seminars sind das Außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren, die Änderungsvorschriften und das Feststellungsverfahren.

Interaktive Übungen ergänzen den Unterricht.

Die Teilnehmer erhalten umfassende Arbeitsunterlagen, die auch nach Abschluss des Seminars als wertvolle Arbeitshilfe dienen.

Inhalte:

I. Von der Steuererklärung bis zum Steuerbescheid

• Abgabe von Steuererklärungen
• Verspätungszuschlag
• Zwangsgeld
• Festsetzungsfrist/Ablaufhemmung
• Vorbehalt der Nachprüfung
• Vorläufige Steuerfestsetzung
• Bekanntgabe von Steuerbescheiden

II. Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren

• Zulässigkeit
• Wiedereinsetzung in den vorigen Stand
• Begründetheit
• Einspruchsentscheidung
• Bindungswirkung anderer Verwaltungsakte
• Aussetzung der Vollziehung

III. Änderungsvorschriften

• Schlichte Änderung
• Offenbare Unrichtigkeit
• Neue Tatsachen
• Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung
• Grundlagenbescheide
• Rückwirkendes Ereignis
• Datenübermittlung durch Dritte

IV. Gesonderte und einheitliche Feststellung von Besteuerungsgrundlagen

• Ablauf und Verfahrensvorschriften

V. Erhebungsverfahren im Überblick

• Fälligkeit
• Stundung
• Verzinsung
• Säumniszuschläge

Das Zertifikat wird bei regelmäßiger Teilnahme zum Ende des Lehrgangs ausgestellt.