Körperschaftsteuer Grundkurs

Dieses Praktiker-Basis-Seminar bietet Ihnen (auch ohne KSt-Vorkenntnisse) die richtige Unterstützung und einen umfassenden systematischen Einstieg in die Thematik und hilft Ihnen, Theorie und Praxis zu verbinden. Das macht Sie fit für die Herausforderungen, die die Körperschaftsteuer im Arbeitsalltag an Sie stellt.

Es wird das KSt-Recht des Veranlagungszeitraumes unterrichtet, für den aktuell die Körperschaftsteuererklärungen erstellt werden (VZ 2023). Wichtige aktuelle Entwicklungen des bereits lfd. VZ werden selbstverständlich ebenfalls angesprochen!

Sie werden mit vielen praktischen Fällen und Beispielen zur Anwendung des Unterrichtsstoffes im Kanzleialltag geführt. In diesem Zusammenhang werden auch die wichtigsten amtlichen Vordrucke für die KSt-Erklärung 2023 vorgestellt.

 Themen:

1. Steuerpflicht, insb. Phasen der Gründung und deren steuerliche Behandlung

2. Systematische Einkommensermittlung, Insbesondere abzugs-/ nichtabzugsfähige Betriebsausgaben und Abzug von Zuwendungen (Spenden, Beiträge)
 
3. Systematik des aktuellen KSt-Definitiv-Systems der GmbH sowie des Teileinkünfte- bzw. Freistellungsverfahrens der Gesellschafter bei Gewinnausschüttungen u. Anteilsveräußerungen
 
4. Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA): Überblick über die Tatbestandsvoraussetzungen, steuerliche Auswirkungen bei der GmbH und beim Gesellschafter. Hinweise auf Besonderheiten bei beherrschenden Gesellschaftern. Vermeidung von „klassischen“ vGA´s
 
5. Die andere Seite der Medaille: Die Behandlung von offenen und verdeckten Gewinnausschüttungen auf der Ebene des Anteilseigners. Ein Überblick über die Abgeltungsteuer mit der Ausübung von Wahlrechten und Optionsmöglichkeiten.
 
6. Grundlagen von Einlagen u. verdeckte Einlagen des Gesellschafters in die GmbH: Folgen bei der KSt der GmbH und ESt des Gesellschafters.
 
 
7. Das steuerliche Einlagekonto gem. § 27 KStG, gesonderte Feststellung, Verwendung bei Ausschüttungen (Technik bei „Differenzrechnungen“)
 
8. Die Beteiligung einer GmbH an anderen Körperschaften (§ 8b KStG):
Grundlagen der steuerlichen Behandlung von Dividendeneinnahmen sowie Veräußerungsgewinnen- und Verlusten im Zusammenhang mit der Beteiligung an Kapitalgesellschaften

Bitte mitbringen: aktuelles EStH und KStH, Taschenrechner, KSt-Vordrucke 2023 (KSt 1, Anlagen 1 F, GK, WA, ZVE) und ESt-Vordrucke 2023 (nur Anlagen KAP u. G)